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相続税早見表。一番簡単に分かる相続税計算

相続税計算 2015年12月3日 閲覧数:2955


相続税がいくらかかるのか、みなさん大変興味をお持ちですが、実際計算するのはとても面倒です。

そこで、配偶者がいるかいないかと子供の数をベースに財産価額に応じて相続税早見表を作成してみました。

ご自身の財産価額の総額がわかればだいたいの相続税の金額が分かります。

相続税がいくらかかるかの表

配偶者がいる場合

相続財産
価額
配偶者がいる場合(1/2取得)
子供1人 子供2人 子供3人 子供4人
3,600 万円 0 万円 0 万円 0 万円 0 万円
4,000 万円 0 万円 0 万円 0 万円 0 万円
4,500 万円 15 万円 0 万円 0 万円 0 万円
5,000 万円 40 万円 10 万円 0 万円 0 万円
5,500 万円 65 万円 35 万円 5 万円 0 万円
6,000 万円 90 万円 60 万円 30 万円 0 万円
6,500 万円 123 万円 85 万円 55 万円 25 万円
7,000 万円 160 万円 113 万円 80 万円 50 万円
7,500 万円 198 万円 144 万円 106 万円 75 万円
8,000 万円 235 万円 175 万円 138 万円 100 万円
8,500 万円 273 万円 206 万円 169 万円 131 万円
9,000 万円 310 万円 240 万円 200 万円 163 万円
9,500 万円 348 万円 278 万円 231 万円 194 万円
10,000 万円 385 万円 315 万円 263 万円 225 万円
11,000 万円 480 万円 393 万円 325 万円 288 万円
12,000 万円 580 万円 480 万円 403 万円 350 万円
13,000 万円 680 万円 568 万円 490 万円 425 万円
14,000 万円 780 万円 655 万円 578 万円 500 万円
15,000 万円 920 万円 748 万円 665 万円 588 万円
16,000 万円 1,070 万円 860 万円 768 万円 675 万円
17,000 万円 1,220 万円 975 万円 880 万円 788 万円
18,000 万円 1,370 万円 1,100 万円 993 万円 900 万円
19,000 万円 1,520 万円 1,225 万円 1,105 万円 1,013 万円
20,000 万円 1,670 万円 1,350 万円 1,218 万円 1,125 万円
22,000 万円 1,970 万円 1,600 万円 1,443 万円 1,350 万円
24,000 万円 2,270 万円 1,850 万円 1,675 万円 1,575 万円
26,000 万円 2,660 万円 2,160 万円 1,940 万円 1,800 万円
28,000 万円 3,060 万円 2,510 万円 2,240 万円 2,075 万円
30,000 万円 3,460 万円 2,860 万円 2,540 万円 2,350 万円
35,000 万円 4,460 万円 3,735 万円 3,290 万円 3,100 万円
40,000 万円 5,460 万円 4,610 万円 4,155 万円 3,850 万円
45,000 万円 6,480 万円 5,493 万円 5,030 万円 4,600 万円
50,000 万円 7,605 万円 6,555 万円 5,963 万円 5,500 万円
55,000 万円 8,730 万円 7,618 万円 6,900 万円 6,438 万円
60,000 万円 9,855 万円 8,680 万円 7,838 万円 7,375 万円
65,000 万円 11,000 万円 9,745 万円 8,775 万円 8,313 万円
70,000 万円 12,250 万円 10,870 万円 9,885 万円 9,300 万円
75,000 万円 13,500 万円 11,995 万円 11,010 万円 10,300 万円
80,000 万円 14,750 万円 13,120 万円 12,135 万円 11,300 万円
85,000 万円 16,000 万円 14,248 万円 13,260 万円 12,300 万円
90,000 万円 17,250 万円 15,435 万円 14,385 万円 13,400 万円
95,000 万円 18,500 万円 16,623 万円 15,510 万円 14,525 万円
100,000 万円 19,750 万円 17,810 万円 16,635 万円 15,650 万円
150,000 万円 32,895 万円 30,315 万円 28,500 万円 27,200 万円
200,000 万円 46,645 万円 43,440 万円 41,183 万円 39,500 万円
250,000 万円 60,395 万円 56,630 万円 54,308 万円 52,050 万円
300,000 万円 74,145 万円 70,380 万円 67,433 万円 65,175 万円

 

配偶者のいない場合

相続財産
価額
配偶者がいない場合
子供1人 子供2人 子供3人 子供4人
3,600 万円 0 万円 0 万円 0 万円 0 万円
4,000 万円 40 万円 0 万円 0 万円 0 万円
4,500 万円 90 万円 30 万円 0 万円 0 万円
5,000 万円 160 万円 80 万円 20 万円 0 万円
5,500 万円 235 万円 130 万円 70 万円 10 万円
6,000 万円 310 万円 180 万円 120 万円 60 万円
6,500 万円 385 万円 245 万円 170 万円 110 万円
7,000 万円 480 万円 320 万円 220 万円 160 万円
7,500 万円 580 万円 395 万円 270 万円 210 万円
8,000 万円 680 万円 470 万円 330 万円 260 万円
8,500 万円 780 万円 545 万円 405 万円 310 万円
9,000 万円 920 万円 620 万円 480 万円 360 万円
9,500 万円 1,070 万円 695 万円 555 万円 415 万円
10,000 万円 1,220 万円 770 万円 630 万円 490 万円
11,000 万円 1,520 万円 960 万円 780 万円 640 万円
12,000 万円 1,820 万円 1,160 万円 930 万円 790 万円
13,000 万円 2,120 万円 1,360 万円 1,080 万円 940 万円
14,000 万円 2,460 万円 1,560 万円 1,240 万円 1,090 万円
15,000 万円 2,860 万円 1,840 万円 1,440 万円 1,240 万円
16,000 万円 3,260 万円 2,140 万円 1,640 万円 1,390 万円
17,000 万円 3,660 万円 2,440 万円 1,840 万円 1,540 万円
18,000 万円 4,060 万円 2,740 万円 2,040 万円 1,720 万円
19,000 万円 4,460 万円 3,040 万円 2,240 万円 1,920 万円
20,000 万円 4,860 万円 3,340 万円 2,460 万円 2,120 万円
22,000 万円 5,660 万円 3,940 万円 3,060 万円 2,520 万円
24,000 万円 6,480 万円 4,540 万円 3,660 万円 2,920 万円
26,000 万円 7,380 万円 5,320 万円 4,260 万円 3,380 万円
28,000 万円 8,280 万円 6,120 万円 4,860 万円 3,980 万円
30,000 万円 9,180 万円 6,920 万円 5,460 万円 4,580 万円
35,000 万円 11,500 万円 8,920 万円 6,980 万円 6,080 万円
40,000 万円 14,000 万円 10,920 万円 8,980 万円 7,580 万円
45,000 万円 16,500 万円 12,960 万円 10,980 万円 9,080 万円
50,000 万円 19,000 万円 15,210 万円 12,980 万円 11,040 万円
55,000 万円 21,500 万円 17,460 万円 14,980 万円 13,040 万円
60,000 万円 24,000 万円 19,710 万円 16,980 万円 15,040 万円
65,000 万円 26,570 万円 22,000 万円 18,990 万円 17,040 万円
70,000 万円 29,320 万円 24,500 万円 21,240 万円 19,040 万円
75,000 万円 32,070 万円 27,000 万円 23,490 万円 21,040 万円
80,000 万円 34,820 万円 29,500 万円 25,740 万円 23,040 万円
85,000 万円 37,570 万円 32,000 万円 27,990 万円 25,040 万円
90,000 万円 40,320 万円 34,500 万円 30,240 万円 27,270 万円
95,000 万円 43,070 万円 37,000 万円 32,500 万円 29,520 万円
100,000 万円 45,820 万円 39,500 万円 35,000 万円 31,770 万円
150,000 万円 73,320 万円 65,790 万円 60,000 万円 55,500 万円
200,000 万円 100,820 万円 93,290 万円 85,760 万円 80,500 万円
250,000 万円 128,320 万円 120,790 万円 113,260 万円 105,730 万円
300,000 万円 155,820 万円 148,290 万円 140,760 万円 133,230 万円

 

注意点

実際に相続財産といっても、様々なものがあります。

特に土地建物をお持ちの方の場合、土地の評価額は実際の売買価額ではなく、もっと安くなります。
相続税法上では「路線価×土地の広さ」ですし、さらに、自宅の場合は小規模宅地の特例といって、さらに評価が下がることがあります。

また、保険などの場合にも保険金が1000万円あるとしても、保険金の控除という制度がありますから、そのままの金額にはなりません。

ですから、相続財産価額がいくらになるかの正確な金額については、専門家にご相談ください。

 

ケース

もし、奥さんがいて、子供が2人、相続財産の価額は8000万円の場合には、相続税の価額は175万円になります。

もし、奥さんがいなくて、子供が2人、同様のケースの場合には、相続税の価額は470万円になります。

奥さんがいるかいないかで相続税額はだいぶ変わりますね。奥さんを旦那さんと読み替えても同じことになります。

なお、相続税が100万円ぐらいになるのは、奥さんがいるケースでは、6000万円から6500万円あたり、奥さんがいないケースでは、子供一人の場合で4500万円を超えるあたりです。

ですので、配偶者がいない場合には、4500万円以上お持ちの方は相続税を気にする必要がありますし、配偶者がいる場合でも6000万円を超えるあたりの方は気にする必要がありそうです。

ご自分がどのケースにあたるか、比べてみてください。

 

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